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한국 기준 "연말정산 일정 → 환급금 조회 → 5월 종합소득세 정정(경정청구)"까지 한 번에 정리했습니다. (현재 한국 거주 기준으로 바로 실행 가능한 절차입니다.)
1. 연말정산 기간 (근로소득자 기준)
- 자료 제출: 매년 1월 중순 ~ 2월 초
- 회사 정산 반영: 2월 급여 반영 또는 3월 초 반영
- 환급금 지급 시기: 보통 2월~3월 급여일에 회사 통해 지급
→ 회사가 원천징수의무자이므로, 환급금은 회사 → 근로자 순으로 지급됩니다. - 연말정산 기간 (근로소득자 표준 흐름)
- 단계시기핵심 내용
간소화 자료 오픈 1월 중순 의료비·보험료·교육비 등 자동수집 회사 자료 제출 1월 중순 ~ 2월 초 추가 증빙 제출 회사 정산 반영 2월 급여 또는 3월 초 환급·추징 확정 환급금 지급 2~3월 급여일 회사 통해 지급
2. 환급금 조회 방법
✔ PC 조회
- 국세청 홈택스 접속
- 로그인 (공동/간편인증)
- My 홈택스 → 연말정산 → 지급명세서/결정세액 확인
- “차감징수세액”이 **마이너스(-)**면 환급 대상
✔ 모바일 조회
- 손택스 앱 실행
- 로그인 → 연말정산 결과 조회
💡 회사에서 정산 완료 전에는 국세청 화면에 최종 환급액이 안 보일 수 있습니다.
3. 5월에 수정(정정)하는 방법
연말정산에서 공제 누락·오류가 있었다면 5월 종합소득세 신고 기간에 바로잡을 수 있습니다.
방법 A — 5월 종합소득세 신고로 정정
- 국세청 홈택스 접속
- 종합소득세 신고 → 근로소득 신고 선택
- 누락된 공제(의료비, 교육비, 기부금 등) 추가
- 신고 완료 → 추가 환급 또는 추가 납부 확정
👉 회사와 무관하게 개인이 직접 수정 가능합니다.
방법 B — 경정청구(환급 재신청)
- 기간: 신고기한 후 5년 이내
- 대상: 이미 신고·정산이 끝났는데 더 환급받을 사유가 생긴 경우
절차
- 홈택스 로그인
- 신청/제출 → 경정청구
- 해당 연도 선택 후 수정 항목 입력
- 증빙 첨부 → 접수
⏱ 처리기간: 통상 2~3개월 내외
4. 개인이 직접 연말정산하는 방법 (회사 미실시 또는 중도퇴사자)
다음에 해당하면 개인이 직접 신고해야 합니다.
- 중도퇴사 후 회사 정산 미실시
- 2곳 이상 근무 후 합산 정산 필요
- 프리랜서 소득 병행
- 회사 폐업 등
✔ 개인 연말정산 절차 (실무 순서)
1️⃣ 홈택스 로그인
2️⃣ 연말정산 간소화 서비스에서 자료 조회
3️⃣ 공제 항목 검토 및 추가 입력
- 인적공제 (부양가족 요건 확인)
- 특별세액공제 (의료비, 교육비, 보험료, 기부금)
- 월세·연금저축·IRP 등
4️⃣ 종합소득세 신고(근로소득) 선택
5️⃣ 자동 계산 결과 확인 후 제출
6️⃣ 환급계좌 입력 → 접수
5. 개인 신고 시 공제 판단 기준 (핵심 요건)
인적공제
- 배우자·부양가족 연소득 100만원 이하
- 생계요건 충족
의료비 공제
- 본인 한도 없음
- 부양가족 포함 가능
교육비 공제
- 본인 대학원 가능
- 자녀 교육비 전액 공제
월세 세액공제
- 무주택 세대주
- 총급여 요건 충족
6. 환급 극대화를 위한 실무 체크리스트
차범관님처럼 직접 관리하는 경우 특히 중요합니다.
✔ 연금저축 + IRP 납입액 합산 확인
✔ 기부금 이월공제 적용 여부
✔ 중소기업 취업자 감면 대상 여부
✔ 월세 계약서 + 이체증 보관
✔ 가족 의료비 카드사용 내역 포함 여부
7. 가장 빠른 실행 루트 (요약)
- 환급 확인 → 홈택스 지급명세서
- 누락 수정 → 5월 종합소득세 신고
- 과거 환급 재신청 → 경정청구
- 개인 직접 정산 → 종합소득세 신고(근로소득)
8. 자주 누락되는 공제 체크리스트
- 의료비 (부양가족 포함 여부 확인)
- 교육비 (대학원, 직업훈련 포함 여부)
- 기부금 이월공제
- 월세 세액공제
- 연금저축/IRP 추가 납입분
- 중소기업 취업자 감면
9. 빠른 이동 가이드
- PC: 홈택스 → My 홈택스 → 연말정산 결과
- 모바일: 손택스 → 연말정산 결과 조회
- 5월 수정: 홈택스 → 종합소득세 신고 또는 경정청구
- 어떤 소득구조인지에 따라 환급 계산에 실제 반영되는 항목만 골라 **계산 구조(수식 흐름)**로 정리 공유링크 : http://buycott1977.tistory.com